ضريبة-القيمة-المضافة-في-السعودية

ضريبة القيمة المضافة في السعودية

ضريبة القيمة المضافة في السعودية هي ضريبة قامت المملكة العربية السعودية بفرضها على كل الخدمات والسلع المشتراة والمباعة عن طريق المنشآت، مع وجود بعض الاختلافات، كما أن هذه الضريبة يتم تطبيقها في الكثير من دول العالم بما يزيد على 160 دولة، وتسهم هذه الضريبة بشكل كبير في زيادة ميزانية السعودية والدول التي تقوم بتطبيقها، مما يجعل دخلها أكبر.

 

أنواع الخدمات والسلع التي ينطبق عليها ضريبة القيمة المضافة في السعودية

توجد عدة خدمات وسلع ينطبق عليها ضريبة القيمة المضافة وهي:

  • المواد الغذائية بمختلف أنواعها.
  • العقارات.
  • وسائل النقل المختلفة.
  • التعليم.
  • الرعاية الصحية.
  • النفط ومشتقاته والغاز المحلي.
  • الخدمات الإلكترونية والاتصالات السلكية واللاسلكية.
  • الخدمات المالية المختلفة.
  • المعادن التي يتم توريدها للاستثمار كالذهب والبلاتين والفضة.
  • الخدمات الحكومية المختلفة.
  • تأمينات الحماية والادخار.
  • التأمين العام والصحي.
  • التوريدات والحالات الأخرى.

 

 

ضريبة القيمة المضافة في السعودية

  • هي ضريبة تعتبر غير مباشرة يتم فرضها على السلع والخدمات في مراحل التوريد كلها.
  • وفي بداية الأمر كانت المملكة العربية السعودية تقوم بفرض ضريبة القيمة المضافة في السعودية على أي نوع من السلع والخدمات وهي 5% تضاف على السعر النهائي للشراء.
  • ونظرًا إلى ما تمر به البلاد من ظروف اقتصادية صعبة تبعًا لفيروس كورونا المستجد ولتجاوز هذه الأزمة بأقل الخسائر المالية والاقتصادية، ستقوم المملكة العربية السعودية بزيادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية من 5% إلى 15% على السعر النهائي للشراء بدءًا من 1 يوليو 2020.
  • كما أنها تناشد جميع المواطنين والمقيمين بالتعاون معها والإبلاغ عن أي منشأة تقوم بزيادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية قبل تاريخ 1 يوليو 2020 من خلال التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل.
  • وتحذر جميع المنشآت بالالتزام بهذه الزيادة من القيمة المضافة بداية من أول شهر يوليو القادم.
  • كما أنه توجد عقوبات صارمة ومشددة من السعودية لكل شخص يقوم بمخالفات الضريبة المضافة.

 

تاريخ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية

  • تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية أول الأمر في يناير عام 2018 بنسبة تعادل 5%، ثم نتيجة لما تمر به المملكة العربية السعودية من أزمة اقتصادية ومالية لم يشهد لها مثيل في التاريخ بسبب فيروس كورونا وللخروج بأقل الخسائر الممكنة ستقوم بزيادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية من 5% إلى 15% على السعر النهائي للشراء بداية من يوم 1 يوليو 2020.

 

 

حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

  • لحساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية يدفع المستهلك ضريبة 15% بدءًا من 1 يوليو 2020 على سعر السلع والخدمات النهائي التي يقوم بشرائها.
  • فمثلا إذا كانت السلعة بـ 1000 ريال سعودي، وبتطبيق الضريبة الجديدة 15% تكون العملية الحسابية كالآتي: 1000* 1.15= 1150 ريالا سعوديًا، وتوجد طريقة أخرى وهي: 1000+ (1000 *0.15)= 1150 ريالا سعوديًا.
  • وبالنسبة إلى المنشآت فستقوم بدفع ضريبة القيمة المضافة إلى الحكومة والتي يتم تحصيلها من عمليات الشراء التي يقوم بها المستهلكون، ثم تسترد المنشآت ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها لمورديها.
  • كما أنه يوجد شرح ضريبة القيمة المضافة في السعودية pdf.

 

 

تحديات اعتماد ضريبة القيمة المضافة في السعودية

  • التوظيف المناسب.
  • قلة المرافق في البنية التحتية.
  • عدم وجود أنظمة تكنولوجية.
  • نظام الفواتير.
  • الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية في السعودية.
  • كثرة المسؤوليات على الأعمال التجارية لحساب ومراجعة وتقديم الإقرارات الضريبية.
  • توفير نقط البيع.

 

 

أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة

 

  1. هل يتم دفع ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد
  • نعم يتم دفع ضريبة قيمة مضافة على السلع والخدمات التي يتم شراؤها من الخارج.
  • وإذا كان المستلم في السعودية شخصًا مسجلا في الهيئة يتم الاستحقاق الضريبي على هذا الاستيراد عن طريق استخدام آلية الاحتساب العكسي.
  • أما إذا كان المستلم غير مسجل في السعودية تدفع الضريبة على استيراد السلع من خارج السعودية قبل إعطاء السلع المستوردة له.
  1. هل تحمل المملكة العربية السعودية للضرائب ينطبق على البناء الذاتي وشراء الأراضي
  • نعم، إن تحمل السعودية ضريبة القيمة المضافة ينطبق على المسكن الأول مثل الشقة والفيلا والدوبليكس والدور، ولا ينطبق على البناء الذاتي وشراء العمارات الاستثمارية والأراضي.
  1. ما هو الإجراء الذي يقوم به مورد العقار إذا تأخر سداد الضريبة المتوقعة من الدولة
  • إن أسلم حل يقوم به المورد هو أن يسدد الضريبة للهيئة، وذلك إذا كان ممن يقدمون إقرارًا ضريبيًا شهريًا.
  • أما إذا كان يقوم بتقديم إقراره الضريبي كل ثلاثة أشهر فلا بد أن ينتظر حتى يتم سداد الضريبة له.
  • وإن أتى الإقرار إليه فجأة، فمن المستحسن أن يقوم بتسديد الضريبة إلى الهيئة.
  • وفي كل الحالات سيتم دفع الضريبة للمورد فيما بعد عند اكتمال الإجراءات في وزارة المالية.
  1. هل جميع الخانات الموجودة في المنظومة الإلكترونية لا بد من تعبئتها مثل البريد الإلكتروني؟
  • نعم، لا بد من تعبئتها تمامًا بكل دقة.
  1. هل هناك تاريخ انتهاء لشهادة الاستحقاق بعد أن يتم صدورها
  • نعم يوجد، ومدتة 3 شهور وتتم مراجعتها بشكل دوري عن طريق المنظومة الإلكترونية.
  1. هل رفع ضريبة القيمة المضافة في السعودية من 5% إلى 15% يشمل كل القطاعات في المملكة
  • لا، توجد قطاعات معفاة من رفع الضريبة مثل القطاع المالي، قطاعي الصحة والتعليم اللذين لا يخضعان إلى الضريبة إذا كانت الخدمات مقدمة للمواطنين السعوديين، بالإضافة إلى قطاع الإيجار السكني.
  1. ما البيانات المطلوب تقديمها من المواطن لشراء عقار
  • البيانات المطلوبة هي البيانات الشخصية عمومًا ومكان إقامة المواطن وبيانات العقار الذي يرغب في شرائه.

تطبيق حساب ضريبة القيمة المضافة

  • يوجد تطبيق مجاني خاص يسهل تحميله للهواتف الذكية الأندرويد والآيفون لمساعدتك عزيزي القارئ في حساب الضريبة على القيمة المضافة بكل سهولة وأيضًا على المبلغ الإجمالي.
  • حيث إنه كل ما عليك فعله أن تدخل القيمة في الخانة الأولى، ثم تدخل نسبة الضريبة في الخانة الثانية ثم تضغط على زر احسب.

الفترة الزمنية المتوقعة لسداد الضريبة إلى مورد العقار

  • تقوم وزارة الإسكان بإنهاء الإجراءات المتعلقة بسداد ضريبة القيمة المضافة إلى المورد خلال فترة أقصاها شهر من تقديم طلب سداد الصريبة من المورد.
  • كما أن وقت السداد يعتمد على الوقت الذي ستحتاجه وزارة المالية لسداد الضريبة إلى المورد.

 

خطوات التقديم في خدمة ضريبة القيمة المضافة

توجد عدة خطوات لا بد من اتباعها للتقديم في ضريبة القيمة المضافة وهي:

  1. قم عزيزي القارئ بتسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل.
  2. قم بالنقر على الخدمات الإلكترونية ثم اختر تبويب ضريبة القيمة المضافة.
  3. اضغط على التسجيل كفرد طبيعي في ضريبة القيمة المضافة.
  4. قم بملء نموذج التسجيل.
  5. وفي النهاية سيصلك عزيزي القارئ إشعار وشهادة ضريبة القيمة المضافة عند اكتمال طلبك.

الخاتمة

وفي النهاية عزيزي القارئ نأمل أن يكون هذا المقال قد حاز على إعجابك وجعلك ملمًا بكل ما تريد معرفته عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية وحساب ضريبة القيمة المضافة والأسئلة الشائعة عن ضريبة القيمة المضافة وخطوات التقديم في خدمة ضريبة القيمة المضافة

اقرأ ايضا: ضريبة القيمة المضافة

اترك تعليق

.لا يتم مشاركة البريد الإلكتروني مع جهات اخري

Compare Properties

Compare (0)